14. Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия
По состоянию на 31 декабря 2014 г. и 2013 г. балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия составляет:
Процент владения | 31 декабря 2014 г. | 31 декабря 2013 г. | ||
---|---|---|---|---|
Славнефть | совместное предприятие | 49,9 % | 74 177 | 85 015 |
СеверЭнергия | совместное предприятие | 45,1 % | 60 215 | 24 165 |
Прочие | 16 335 | 11 178 | ||
Итого инвестиции | 150 727 | 120 358 |
Основной регион, в котором ведут деятельность существенные совместные и ассоциированные предприятия Группы, раскрытые выше, — Российская Федерация. Сравнение балансовой стоимости инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия по состоянию на начало и на конец отчетного периода представлено ниже:
2014 | 2013 | |
---|---|---|
Балансовая стоимость на 1 января | 120 358 | 105 643 |
Доля в (убытке) / прибыли ассоциированных и совместных предприятий | (6 306) | 11 251 |
Дивиденды объявленные | (7 453) | (4 405) |
Увеличение инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия | 44 526 | 7 858 |
Прочие изменения в стоимости ассоциированных и совместных предприятий | (398) | 11 |
Балансовая стоимость на 31 декабря | 150 727 | 120 358 |
Общая сумма дивидендов, полученных от ассоциированных компаний в 2013 г. составила 578 млн руб. Общая сумма дивидендов, полученных от совместных предприятий в 2014 г. составила 7 453 млн руб. (2013 г. — 3 827 млн руб.).
ОАО «НГК «Славнефть»
Инвестиции Группы в ОАО «НГК «Славнефть» и различные неконтролирующие доли участия в ее дочерних обществах (Славнефть) осуществляются через несколько обществ. Славнефть занимается разведкой, добычей и разработкой нефти и газа, а также производством нефтепродуктов. Контролем над Славнефтью в равных долях обладают Группа и «Роснефть».
ООО «СеверЭнергия»
Инвестиции Группы в ООО «СеверЭнергия» (СеверЭнергия) осуществляются через ООО «Ямал Развитие» (Ямал Развитие, совместное предприятие, созданное Группой (доля участия — 50 %) и ОАО «НОВАТЭК» (доля участия — 50 %)), владевшее первоначально 51 % долей участия в СеверЭнергии. В декабре 2013 г. и в марте 2014 г. Ямал Развитие приобрело 60 % долю и 20 % долю соответственно в Artic Russia B.V., владеющем 49 % долей в СеверЭнергии. В результате ООО «Ямал Развитие» владеет 90,2 % долей участия в ООО «СеверЭнергия». Эффективная доля Группы в СеверЭнергии выросла с 25,5 % до 40,2 % и 45,1 % соответственно. СеверЭнергия через свои дочерние общества занимается разработкой нефтяных и газовых месторождений — Самбургского, Уренгойского и Яро-Яхинского, а также нескольких менее крупных нефтяных и газовых месторождений, расположенных в Ямало-Ненецком автономном округе Российской Федерации.
Группа и НОВАТЭК договорились провести ряд операций, которые в конечном итоге приведут к упрощению структуры владения и паритетному распределению долей в СеверЭнергии. Группа предоставила Ямал Развитию несколько долгосрочных займов, за счет которых Ямал Развитие финансировало сделку по приобретению 20 % доли Artic Russia B.V. на сумму 34,9 млрд руб. По завершении реструктуризации совместного предприятия данные займы станут вкладом Группы в капитал Ямал Развития. Балансовая стоимость инвестиций Группы на 19,8 млрд руб. превышает долю Группы в нижеуказанных чистых активах СеверЭнергии по состоянию на 31 декабря 2014 г. вследствие сложной структуры владения, текущей схемы финансирования и гудвила, возникшего при приобретении.
Ниже представлена финансовая информация существенных совместных предприятий по состоянию на 31 декабря 2014 г., 31 декабря 2013 г. и за периоды, закончившиеся 31 декабря 2014 г. и 2013 г. Представленная информация включена в состав финансовой отчетности по МСФО совместных предприятий. Представленная информация по СеверЭнергии включает активы и обязательства Ямал Развития как компании-владельца инвестиции. Прочее изменение чистых активов СеверЭнергии связано с оценкой активов по справедливой стоимости в результате приобретения дополнительной доли в марте 2014 г.
Славнефть | СеверЭнергия | |||
---|---|---|---|---|
31 декабря 2014 г. | 31 декабря 2013 г. | 31 декабря 2014 г. | 31 декабря 2013 г. | |
Денежные средств и их эквиваленты | 13 709 | 28 208 | 698 | 3 321 |
Прочие оборотные активы | 17 568 | 18 630 | 9 413 | 11 585 |
Внеоборотные активы | 269 667 | 235 420 | 369 502 | 309 204 |
Краткосрочные финансовые обязательства | (68 967) | (43 758) | (112 478) | (123 167) |
Прочие краткосрочные обязательства | (20 109) | (20 617) | (2 289) | (486) |
Долгосрочные финансовые обязательства | (46 592) | (33 271) | (126 172) | (78 232) |
Прочие долгосрочные обязательства | (24 973) | (23 816) | (49 065) | (44 045) |
Чистые активы | 140 303 | 160 796 | 89 609 | 78 179 |
Год, закончившийся 31 декабря 2014 г. | Год, закончившийся 31 декабря 2013 г. | Год, закончившийся 31 декабря 2014 г. | Год, закончившийся 31 декабря 2013 г. | |
---|---|---|---|---|
Выручка | 197 453 | 193 038 | 32 110 | 15 832 |
Износ, истощение и амортизация | (30 637) | (26 024) | (5 966) | (6 782) |
Финансовые доходы | 1 472 | 1 623 | 75 | 57 |
Финансовые расходы | (1 530) | (1 478) | (14 263) | (3 300) |
Итого доходы / (расходы) по налогу на прибыль) | 1 999 | (4 731) | 1 152 | (774) |
(Убыток) / прибыль за период | (10 282) | 17 085 | (4 341) | (501) |
Итого совокупный (убыток) / доход | (9 876) | 17 085 | (4 341) | (501) |
Краткосрочные и долгосрочные финансовые обязательства СеверЭнергии включают 130 млрд руб. задолженности Ямал Развития по договорам займа в пользу «Сбербанка» и Группы.
По состоянию на 31 декабря 2014 г. у Группы есть договорные и условные обязательства в отношении ассоциированных и совместных предприятий на сумму 22,5 млрд руб. (2013 г. — 13,1 млрд руб.)
Прочие
Агрегированная балансовая стоимость остальных, незначительных в отдельности, совместных и ассоциированных предприятий, а также доля Группы в прибыли или убытке и прочем совокупном доходе таких ассоциированных и совместных предприятий составляют несущественную величину.
Прочие инвестиции включают эффективную долю 9,1 % в ЗАО «Нортгаз» (Нортгаз), где в связи с присутствием в Совете директоров Группа имеет существенное влияние. 1 июля 2014 г. Группа приобрела 18,2 % долю в ООО «Газпром Ресурс Нортгаз» у Газпромбанка, стоимость доли составила 8,6 млрд руб. ООО «Газпром Ресурс Нортгаз» владеет 50 % долей в Нортгазе.
В мае 2014 г. ООО «Сибгазполимер» (совместное предприятие, созданное Группой (доля участия — 50 %) и ОАО «Сибур Холдинг» (доля участия — 50 %)) приобрело 50 % долю в ООО «Омский завод полипропилена» (Полиом). В результате операции Группа имеет 25 % эффективную долю в Полиоме. Основным видом деятельности Полиома является производство полипропилена.