14. Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия

По состоянию на 31 декабря 2014 г. и 2013 г. балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия составляет:

Балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия
Процент владения 31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Славнефть совместное предприятие 49,9 % 74 177 85 015
СеверЭнергия совместное предприятие 45,1 % 60 215 24 165
Прочие 16 335 11 178
Итого инвестиции 150 727 120 358

Основной регион, в котором ведут деятельность существенные совместные и ассоциированные предприятия Группы, раскрытые выше, — Российская Федерация. Сравнение балансовой стоимости инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия по состоянию на начало и на конец отчетного периода представлено ниже:

Сравнение балансовой стоимости инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия
2014 2013
Балансовая стоимость на 1 января 120 358 105 643
Доля в (убытке) / прибыли ассоциированных и совместных предприятий (6 306) 11 251
Дивиденды объявленные (7 453) (4 405)
Увеличение инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия 44 526 7 858
Прочие изменения в стоимости ассоциированных и совместных предприятий (398) 11
Балансовая стоимость на 31 декабря 150 727 120 358

Общая сумма дивидендов, полученных от ассоциированных компаний в 2013 г. составила 578 млн руб. Общая сумма дивидендов, полученных от совместных предприятий в 2014 г. составила 7 453 млн руб. (2013 г. — 3 827 млн руб.).

ОАО «НГК «Славнефть»

Инвестиции Группы в ОАО «НГК «Славнефть» и различные неконтролирующие доли участия в ее дочерних обществах (Славнефть) осуществляются через несколько обществ. Славнефть занимается разведкой, добычей и разработкой нефти и газа, а также производством нефтепродуктов. Контролем над Славнефтью в равных долях обладают Группа и «Роснефть».

ООО «СеверЭнергия»

Инвестиции Группы в ООО «СеверЭнергия» (СеверЭнергия) осуществляются через ООО «Ямал Развитие» (Ямал Развитие, совместное предприятие, созданное Группой (доля участия — 50 %) и ОАО «НОВАТЭК» (доля участия — 50 %)), владевшее первоначально 51 % долей участия в СеверЭнергии. В декабре 2013 г. и в марте 2014 г. Ямал Развитие приобрело 60 % долю и 20 % долю соответственно в Artic Russia B.V., владеющем 49 % долей в СеверЭнергии. В результате ООО «Ямал Развитие» владеет 90,2 % долей участия в ООО «СеверЭнергия». Эффективная доля Группы в СеверЭнергии выросла с 25,5 % до 40,2 % и 45,1 % соответственно. СеверЭнергия через свои дочерние общества занимается разработкой нефтяных и газовых месторождений — Самбургского, Уренгойского и Яро-Яхинского, а также нескольких менее крупных нефтяных и газовых месторождений, расположенных в Ямало-Ненецком автономном округе Российской Федерации.

Группа и НОВАТЭК договорились провести ряд операций, которые в конечном итоге приведут к упрощению структуры владения и паритетному распределению долей в СеверЭнергии. Группа предоставила Ямал Развитию несколько долгосрочных займов, за счет которых Ямал Развитие финансировало сделку по приобретению 20 % доли Artic Russia B.V. на сумму 34,9 млрд руб. По завершении реструктуризации совместного предприятия данные займы станут вкладом Группы в капитал Ямал Развития. Балансовая стоимость инвестиций Группы на 19,8 млрд руб. превышает долю Группы в нижеуказанных чистых активах СеверЭнергии по состоянию на 31 декабря 2014 г. вследствие сложной структуры владения, текущей схемы финансирования и гудвила, возникшего при приобретении.

Ниже представлена финансовая информация существенных совместных предприятий по состоянию на 31 декабря 2014 г., 31 декабря 2013 г. и за периоды, закончившиеся 31 декабря 2014 г. и 2013 г. Представленная информация включена в состав финансовой отчетности по МСФО совместных предприятий. Представленная информация по СеверЭнергии включает активы и обязательства Ямал Развития как компании-владельца инвестиции. Прочее изменение чистых активов СеверЭнергии связано с оценкой активов по справедливой стоимости в результате приобретения дополнительной доли в марте 2014 г.

Финансовая информация существенных совместных предприятий
Славнефть СеверЭнергия
31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г. 31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Денежные средств и их эквиваленты 13 709 28 208 698 3 321
Прочие оборотные активы 17 568 18 630 9 413 11 585
Внеоборотные активы 269 667 235 420 369 502 309 204
Краткосрочные финансовые обязательства (68 967) (43 758) (112 478) (123 167)
Прочие краткосрочные обязательства (20 109) (20 617) (2 289) (486)
Долгосрочные финансовые обязательства (46 592) (33 271) (126 172) (78 232)
Прочие долгосрочные обязательства (24 973) (23 816) (49 065) (44 045)
Чистые активы 140 303 160 796 89 609 78 179
Год, закончившийся 31 декабря 2014 г. Год, закончившийся 31 декабря 2013 г. Год, закончившийся 31 декабря 2014 г. Год, закончившийся 31 декабря 2013 г.
Выручка 197 453 193 038 32 110 15 832
Износ, истощение и амортизация (30 637) (26 024) (5 966) (6 782)
Финансовые доходы 1 472 1 623 75 57
Финансовые расходы (1 530) (1 478) (14 263) (3 300)
Итого доходы / (расходы) по налогу на прибыль) 1 999 (4 731) 1 152 (774)
(Убыток) / прибыль за период (10 282) 17 085 (4 341) (501)
Итого совокупный (убыток) / доход (9 876) 17 085 (4 341) (501)

Краткосрочные и долгосрочные финансовые обязательства СеверЭнергии включают 130 млрд руб. задолженности Ямал Развития по договорам займа в пользу «Сбербанка» и Группы.

По состоянию на 31 декабря 2014 г. у Группы есть договорные и условные обязательства в отношении ассоциированных и совместных предприятий на сумму 22,5 млрд руб. (2013 г. — 13,1 млрд руб.)

Прочие

Агрегированная балансовая стоимость остальных, незначительных в отдельности, совместных и ассоциированных предприятий, а также доля Группы в прибыли или убытке и прочем совокупном доходе таких ассоциированных и совместных предприятий составляют несущественную величину.

Прочие инвестиции включают эффективную долю 9,1 % в ЗАО «Нортгаз» (Нортгаз), где в связи с присутствием в Совете директоров Группа имеет существенное влияние. 1 июля 2014 г. Группа приобрела 18,2 % долю в ООО «Газпром Ресурс Нортгаз» у Газпромбанка, стоимость доли составила 8,6 млрд руб. ООО «Газпром Ресурс Нортгаз» владеет 50 % долей в Нортгазе.

В мае 2014 г. ООО «Сибгазполимер» (совместное предприятие, созданное Группой (доля участия — 50 %) и ОАО «Сибур Холдинг» (доля участия — 50 %)) приобрело 50 % долю в ООО «Омский завод полипропилена» (Полиом). В результате операции Группа имеет 25 % эффективную долю в Полиоме. Основным видом деятельности Полиома является производство полипропилена.