39. Информация по сегментам

Ниже представлена информация по операционным сегментам Группы за периоды, закончившиеся 31 декабря 2014 г. и 2013 г. Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность, при этом они могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты сегментов регулярно анализируются высшим органом оперативного управления, и для операционных сегментов имеется отдельная финансовая информация.

Группа выделяет два сегмента: сегмент разведки и добычи и сегмент переработки, маркетинга и сбыта.

Сегмент разведки и добычи включает в себя разведку, разработку и добычу сырой нефти и природного газа (включая результаты деятельности совместных предприятий), а также нефтепромысловые услуги. Сегмент переработки, маркетинга и сбыта осуществляет переработку сырой нефти в нефтепродукты, а также покупает, продает и транспортирует сырую нефть и нефтепродукты. Расходы корпоративного центра представлены в составе сегмента переработки, маркетинга и сбыта.

Исключаемые взаиморасчеты между сегментами и прочие корректировки представляют собой операции по продаже между сегментами и нереализованную прибыль, в основном от продажи нефти и нефтепродуктов, и прочие корректировки.

Выручка от операций по продаже между сегментами рассчитывается исходя из цен, действующих на внутреннем рынке и зависящих от мировых котировок.

Скорректированный показатель EBITDA представляет собой EBITDA Группы и долю в EBITDA ассоциированных и совместных предприятий. Руководство полагает, что скорректированный показатель EBITDA является удобным инструментом для оценки эффективности операционной деятельности Группы, поскольку отражает динамику прибыли без учета влияния некоторых начислений. EBITDA определяется как доходы до вычета процентов, расходов по налогу на прибыль, износа, истощения и амортизации, прибыли (убытка) от курсовых разниц, прочих внереализационных расходов и включает в себя долю Группы в прибыли ассоциированных и совместных предприятий. EBITDA является дополнительным финансовым показателем, не предусмотренным МСФО, который используется руководством для оценки деятельности.

Информация по операционным сегментам Группы за период, закончившийся 31 декабря 2014 г.
Год, закончившийся 31 декабря 2014 г. Разведка и добыча Переработка, маркетинг и сбыт Исключено Итого
Выручка отчетного сегмента
Выручка от реализации нефти, газа, нефтепродуктов и прочая реализация
внешним покупателям 24 226 1 384 012 1 408 238
межсегментная 454 755 10 114 (464 869)
Итого выручка 478 981 1 394 126 (464 869) 1 408 238
Результаты деятельности отчетного сегмента
Скорректированный показатель EBITDA 160 320 182 294 342 614
Износ, истощение и амортизация 64 223 21 728 85 951
Капитальные затраты 208 796 62 534 271 330
Информация по операционным сегментам Группы за период, закончившийся 31 декабря 2013 г.
Год, закончившийся 31 декабря 2013 г. Разведка и добыча Переработка, маркетинг и сбыт Исключено Итого
Выручка отчетного сегмента
Выручка от реализации нефти, газа, нефтепродуктов и прочая реализация
внешним покупателям 24 284 1 243 319 1 267 603
межсегментная 445 356 7 287 (452 643)
Итого выручка 469 640 1 250 606 (452 643) 1 267 603
Результаты деятельности отчетного сегмента
Скорректированный показатель EBITDA 175 474 161 278 336 752
Износ, истощение и амортизация 59 095 17 690 76 785
Капитальные затраты 154 489 54 122 208 611

Ниже представлена выручка и капитальные затраты Группы в разбивке по географическим сегментам за периоды, закончившиеся 31 декабря 2014 г. и 2013 г.:

Выручка и капитальные затраты Группы за период, закончившийся 31 декабря 2014 г.
Год, закончившийся 31 декабря 2014 г. Российская Федерация СНГ Экспорт и международные операции Итого
Продажа нефти 42 624 15 889 233 101 291 614
Продажа нефтепродуктов 715 854 64 582 546 498 1 326 934
Продажа газа 24 406 1 604 26 010
Прочие продажи 40 695 1 430 3 874 45 999
Минус: экспортные пошлины и акцизы, начисляемые при реализации (593) (281 726) (282 319)
Выручка от реализации внешним покупателям, нетто 823 579 81 308 503 351 1 408 238
Год, закончившийся 31 декабря 2013 г.
Продажа нефти 19 257 48 620 209 449 277 326
Продажа нефтепродуктов 630 359 58 309 477 365 1 166 033
Продажа газа 23 926 1 461 25 387
Прочие продажи 31 266 1 065 2 960 35 291
Минус: экспортные пошлины и акцизы, начисляемые при реализации (3 355) (233 079) (236 434)
Выручка от реализации внешним покупателям, нетто 704 808 104 639 458 156 1 267 603
Выручка и капитальные затраты Группы за период, закончившийся 31 декабря 2013 г.
Российская Федерация СНГ Экспорт и международные операции Итого
Внеоборотные активы на 31 декабря 2014 г. 1 288 625 15 332 253 751 1 557 708
Капитальные затраты за период, закончившийся 31 декабря 2014 г. 235 337 1 737 34 256 271 330
Внеоборотные активы на 31 декабря 2013 г. 935 843 10 233 143 572 1 089 648
Капитальные затраты за период, закончившийся 31 декабря 2013 г. 168 085 2 783 37 743 208 611

Ниже представлен скорректированный показатель EBITDA за периоды, закончившиеся 31 декабря 2014 г. и 2013 г.:

Скорректированный показатель EBITDA
Год, закончившийся 31 декабря 2014 г. Год, закончившийся 31 декабря 2013 г.
Прибыль за период 126 656 186 720
Итого расходы по налогу на прибыль 19 214 39 260
Финансовые расходы 15 279 11 233
Финансовые доходы (7 075) (6 011)
Износ, истощение и амортизация 85 951 76 785
Убыток от курсовых разниц, нетто 52 265 2 166
Прочие расходы, нетто 8 471 6 310
EBITDA 300 761 316 463
плюс: доля в прибыли ассоциированных и совместных предприятий 6 306 (11 251)
Плюс доля в EBITDA ассоциированных и совместных предприятий 35 547 31 540
Итого скорректированная EBITDA 342 614 336 752

Консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями МСФО. В связи с отсутствием в МСФО соответствующих правил, Группа раскрывает дополнительную сопутствующую информацию на основе других стандартов, в основном в соответствии с ОПБУ США, которые совпадают с нормами, установленными в отношении нефтегазовой отрасли. Несмотря на то, что МСФО не требует раскрытия данной информации, в настоящем разделе представлена неаудированная дополнительная информация о деятельности, связанной с разведкой и добычей нефти и газа.

Группа предоставляет дополнительную информацию о своей деятельности, связанной разведкой и добычей нефти и газа. Несмотря на то, что эта информация была подготовлена с разумной степенью уверенности и добросовестно, необходимо отметить, что некоторые из представленных данных не являются абсолютно точными и представляют собой суммы, основанные на субъективных суждениях, использованных при подготовке данной информации. Соответственно, данная информация может не отражать текущие финансовое положение Группы и ее ожидаемые будущие финансовые результаты.

Группа добровольно использует определение SEC доказанных запасов для представления данных о запасах нефти и газа и раскрытия дополнительной неаудированной информации, связанной с консолидируемыми дочерними компаниями, долей в совместных операциях и долей и ассоциированных и совместных предприятиях.

Данные о доказанных запасах нефти и газа, а также информация о стандартизированном показателе дисконтированных будущих чистых денежных потоков не включают данные о запасах и стандартизированном показателе дисконтированных будущих чистых денежных потоков, относящихся к сербской дочерней компании, NIS, так как раскрытие данной информации запрещено правительством Республики Сербия. Раскрытия, относящиеся к капитализированным затратам, результатам деятельности, связанной с добычей нефти и газа, не включают соответствующую информацию дочерней компании NIS.

Ниже представлена информация по затратам на разведку и разработку месторождений нефти и газа:

Затраты на разведку и разработку месторождений нефти и газа
31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Консолидируемые дочерние компании и доля в совместных операциях
Недоказанные нефтегазовые активы 70 295 48 191
Доказанные нефтегазовые активы 1 163 584 778 836
Минус: накопленный износ, истощение и амортизация (373 218) (275 369)
Чистые капитализированные затраты на основные средства, связанные с разведкой и добычей нефти и газа 860 661 551 658
Доля в ассоциированных и совместных предприятиях
Доказанные нефтегазовые активы 366 771 242 134
Минус: накопленный износ, истощение и амортизация (80 870) (62 613)
Чистые капитализированные затраты на основные средства, связанные с разведкой и добычей нефти и газа 285 901 179 521
Итого капитализированные затраты консолидируемых дочерних компаний и ассоциированных и совместных предприятий 1 146 562 731 179

Ниже представлены затраты, связанные с приобретением прав на геологоразведку и разработку участков недр, а также с разведкой и разработкой запасов нефти и газа за годы, закончившиеся 31 декабря:

Затраты, связанные с приобретением прав на геологоразведку и разработку участков недр, а также с разведкой и разработкой запасов нефти и газа
31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Консолидируемые дочерние компании и доля в совместных операциях
Затраты на геологоразведку 936 3 159
Затраты на разработку 179 461 132 907
Понесенные затраты 180 397 136 066
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия
Затраты на геологоразведку 583 1 034
Затраты на разработку 51 676 43 143
Итого затраты, понесенные консолидируемыми обществами и компаниями, учитываемыми по методу долевого участия 232 656 180 243

Результаты деятельности, связанной с добычей нефти и газа:

Результаты деятельности, связанной с добычей нефти и газа
31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Консолидируемые дочерние компании и доля в совместных операциях
Выручка
Продажи 100 567 115 460
Передача 396 928 325 942
Итого выручка 497 495 441 402
Затраты на добычу (84 089) (71 847)
Расходы на геологоразведку (936) (3 159)
Износ истощение и амортизация (63 405) (60 069)
Налоги, кроме налога на прибыль (245 484) (220 032)
Прибыль от операций по добыче до налогообложения 103 581 86 295
Расходы по налогу на прибыль (12 058) (16 561)
Результаты операций по деятельности, связанной с добычей нефти и газа 91 523 69 734
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия
Итого выручка 98 849 87 976
Затраты на добычу (20 311) (13 368)
Расходы на геологоразведку (583) (1 034)
Износ, истощение и амортизация (16 293) (12 601)
Налоги, кроме налога на прибыль (50 604) (46 456)
Прибыль от операций по добыче до налогообложения 11 058 14 517
Расход по налогу на прибыль 1 979 (2 803)
Результаты операций по деятельности, связанной с добычей нефти и газа 13 037 11 714
Итого результаты операций по деятельности, связанной с добычей нефти и газа по консолидируемым обществам и компаниям, учитываемым по методу долевого участия 104 560 81 448

Объемы доказанных запасов нефти и газа

Доказанными запасами считаются оценочные объемы сырой нефти и газа, которые согласно геологическим или инженерным данным с достаточной степенью уверенности будут извлечены в будущем из известных залежей при существующих экономических и операционных условиях. В некоторых случаях для извлечения таких доказанных запасов потребуются значительные дополнительные вложения в новые скважины и сопутствующее дополнительное оборудование. В связи с присущей неопределенностью и ограниченностью данных о залежах оценки запасов в недрах земли могут меняться по мере того, как становятся доступными дополнительные сведения.

Доказанными разработанными запасами являются запасы, которые предполагается извлечь из существующих скважин при существующем оборудовании и методах добычи. Доказанные неразработанные запасы — это те запасы, которые предполагается извлечь в результате будущих вложений в бурение новых скважин, оснащение существующих скважин и/или на оборудование по сбору и подъему добытой нефти из существующих и будущих скважин.

Ниже представлена информация об общих объемах чистых доказанных запасов сырой нефти и газа (в млн баррелей и млрд куб. футов, соответственно) согласно оценке независимых инженеров-оценщиков запасов «DeGolyer & MacNaughton»:

Объемы доказанных запасов нефти и газа
Доказанные запасы нефти, млн барр. 31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Консолидируемые дочерние компании и доля в совместных операциях
На начало года 4 981 4 870
Добыча (307) (300)
Приобретение новых запасов 105
Пересмотр предыдущих оценок 272 411
На конец года 5 051 4 981
Доля меньшинства в доказанных запасах (16) (17)
Доказанные запасы, скорректированные на долю меньшинства 5 035 4 964
Доказанные разработанные запасы 2 747 2 614
Доказанные неразработанные запасы 2 304 2 367
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия
На начало года 1 189 982
Добыча (77) (67)
Приобретение новых запасов 58 87
Пересмотр предыдущих оценок и увеличение нефтеотдачи 192 187
На конец года 1 362 1 189
Доказанные разработанные запасы 614 472
Доказанные неразработанные запасы 748 717
Итого доказанные запасы консолидируемых обществ и компаний, учитываемых по методу долевого участия — на конец года 6 413 6 170
Доказанные запасы газа,млрд куб. футов
31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Консолидируемые дочерние компании и доля в совместных операциях
На начало года 6 323 6 092
Добыча (455) (436)
Приобретение новых запасов 23
Пересмотр предыдущих оценок и увеличение нефтеотдачи 430 667
На конец года 6 321 6 323
Доля меньшинства в доказанных запасах (29) (38)
Доказанные запасы, скорректированные на долю меньшинства 6 292 6 285
Доказанные разработанные запасы 3 821 3 781
Доказанные неразработанные запасы 2 500 2 542
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия
На начало года 7 069 3 951
Добыча (150) (58)
Приобретение новых запасов 1 677 1 014
Пересмотр предыдущих оценок и увеличение нефтеотдачи 1 592 2 162
На конец года 10 188 7 069
Доказанные разработанные запасы 4 357 493
Доказанные неразработанные запасы 5 831 6 576
Итого доказанные запасы консолидируемых обществ и компаний, учитываемых по методу долевого участия — на конец года 16 509 13 392

Стандартизированный показатель дисконтированных будущих чистых денежных потоков и изменения, связанные с доказанными запасами нефти и газа

Расчетные будущие поступления денежных средств от добычи нефти и газа рассчитываются путем применения средних цен на нефть и газ, действующих на первое число каждого из 12 месяцев перед отчетной датой, к объемам расчетных чистых доказанных запасов компании на конец года. При таком расчете корректировки на изменения в ценах будущих периодов ограничиваются изменениями, оговоренными в контрактах, действовавших на конец каждого отчетного периода. Затраты будущих периодов на разработку и добычу представляют собой оценочные затраты будущих периодов, необходимые для разработки и добычи доказанных запасов, рассчитанные с применением индексов цен, при этом делается допущение о сохранении экономических условий, существующих на конец года. Оценочный налог на прибыль будущих периодов рассчитывается с применением налоговых ставок, действовавших на конец года. Эти ставки отражают разрешенные вычеты и налоговые льготы и применяются к оценочным будущим денежным потокам до налогообложения за вычетом налоговой базы соответствующих активов. Дисконтированные будущие чистые денежные потоки рассчитываются с применением 10 % ставки дисконтирования. Дисконтирование требует последовательных ежегодных оценок периода, в котором возникают расходы будущих периодов и будут извлечены запасы нефти и газа.

Информация, представленная в таблицах ниже, не является оценкой руководства прогнозируемых будущих денежных потоков Группы или стоимости доказанных нефтегазовых запасов. Оценки доказанных запасов не являются точными и изменяются по мере получения новой информации. Кроме того, в расчеты не включаются возможные и вероятные запасы, которые в будущем могут перейти в категорию доказанных запасов. Рассчитанные показатели не должны использоваться в качестве точной величины будущих денежных потоков Группы или стоимости ее запасов нефти и газа.

31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г.
Консолидируемые дочерние компании
Поступление денежных средств будущих периодов 12 756 212 7 690 400
Затраты будущих периодов на добычу (7 734 833) (4 723 691)
Затраты будущих периодов на разработку (938 935) (612 498)
Налог на прибыль будущих периодов (665 167) (354 004)
Потоки денежных средств будущих периодов 3 417 277 2 000 207
Движения денежных средств с учетом 10 % ставки дисконтирования (1 936 851) (1 197 686)
Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых денежных потоков 1 480 426 802 521
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия
Поступление денежных средств будущих периодов 3 593 104 2 084 265
Затраты будущих периодов на добычу (2 003 356) (1 085 733)
Затраты будущих периодов на разработку (254 790) (151 527)
Налог на прибыль будущих периодов (228 982) (153 455)
Потоки денежных средств будущих периодов 1 105 976 693 550
Движения денежных средств с учетом 10 % ставки дисконтирования (668 192) (407 796)
Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых движений денежных средств 437 784 285 754
Итого стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых денежных потоков по консолидируемым обществам и компаниям, учитываемым по методу долевого участия 1 918 210 1 088 275

За период, закончившийся 31 декабря 2014 г.,

в млн руб.